靶向大股東不當干預(yù)及租賃物管理不到位

金融監(jiān)管總局發(fā)文要求金租公司規(guī)范經(jīng)營合規(guī)管理

 □ 本報記者 周芬棉

針對個別金融租賃公司（以下簡稱金租公司）存在大股東不當干預(yù)、公司治理和內(nèi)控制度不完善、租賃物管理不到位等問題，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于促進金融租賃規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》（以下簡稱《通知》），完善金租公司監(jiān)管制度，推動全行業(yè)從服務(wù)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展大局出發(fā)，找準功能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，為實體經(jīng)濟提供特色化、專業(yè)化金融服務(wù)。

金租業(yè)績可圈可點

開展金融租賃業(yè)務(wù)，服務(wù)實體經(jīng)濟，業(yè)績可圈可點。

監(jiān)管部門對此早有規(guī)范。此次發(fā)布《通知》，是針對發(fā)現(xiàn)的新問題，對原有制度加以完善。

據(jù)西北政法大學(xué)教授強力介紹，2007年，原銀監(jiān)會發(fā)布《金融租賃管理辦法》（以下簡稱《辦法》），2014年對此進行了修訂。

依據(jù)《辦法》的規(guī)定，金租公司是經(jīng)批準以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。金融租賃，是出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。簡而言之，就是金租公司按約收取租賃物向出租人提供金融服務(wù)，出租人按約將租賃物租給金租公司收取租金。融資融物兼而有之。

金租公司提供的金融服務(wù)，與銀行的直接放貸有很大不同。

北京市隆安律師事務(wù)所金融委主任潘修平說，與銀行放貸相比，金租融資期限較長，最長可達20年；金額較大，租金總額=租賃物的價值+金租公司的利潤；審批周期較短，只有金租公司一級審批；門檻較低，可免除擔(dān)保。

正是因為有諸多優(yōu)勢，金租公司在盤活企業(yè)固定資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮了積極作用，推動大國重器上天、入地、下海。

北京中銀律師事務(wù)所高級合伙人劉曉宇說，截至2023年6月底，全國融資租賃企業(yè)總數(shù)約為9540家，其中：金融租賃72家；內(nèi)資租賃共440家；外資租賃約為9028家。

就金租公司而言，截至2003年6月底，持有各類航空器及其配套設(shè)備資產(chǎn)達到3852.60億元，累計簽署ARJ21和C919飛機訂單174架和455架，成為國產(chǎn)民用飛機的最大訂單客戶；持有船舶1634艘，資產(chǎn)價值總額3500億元，有力地支持我國成為全球第一大船東國；制造業(yè)租賃資產(chǎn)余額4243億元，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)租賃資產(chǎn)余額5019億元。

建立健全三道防線

《通知》提出十三項監(jiān)管要求，其中重要的一項是完善公司治理，督促金租公司構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實”的治理運行機制。

嚴格股東股權(quán)管理，防范關(guān)系交易和利益輸送。《通知》要求，金租公司應(yīng)當加強股東股權(quán)管理，有效落實董事會股權(quán)事務(wù)管理的最終責(zé)任，壓實董事長的第一責(zé)任，依法依規(guī)做好股權(quán)信息登記、關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露等工作。

規(guī)范董事和高管人員履職行為，要求每年對董事履職情況開展評價，對于存在接受不正當利益或者利用董事地位謀取私利、參與或協(xié)助股東進行不當干預(yù)造成重大風(fēng)險和損失等情形的董事，應(yīng)當評定為不稱職，按程序罷免或建議股東罷免相關(guān)董事。

強力稱，金租公司曾經(jīng)一度為中國人民銀行監(jiān)管，后轉(zhuǎn)入銀監(jiān)會、銀保監(jiān)會，再到現(xiàn)今的金融監(jiān)管總局，幾經(jīng)機構(gòu)改革，但關(guān)于金融租賃注冊資本最低限額1億元沒有變。對發(fā)起人的資質(zhì)要求較高也沒有變。能作為發(fā)起人的包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及監(jiān)管部門認可的其他發(fā)起人。

從目前來看，一些違規(guī)案件的發(fā)生，往往是大股東行為失范釀成的惡果。

此次發(fā)布《通知》所針對的問題之一就是大股東濫用職權(quán)。劉曉宇介紹了近年來發(fā)生的錦銀金融租賃股份有限公司用“4塊石頭貸了8億元”的典型案例。

據(jù)裁判文書網(wǎng)及相關(guān)信息媒體報道，2017年中青旅實業(yè)及下屬子公司蘇州靜思園實控人趙某找到錦銀金租大股東某銀行時任董事長的張某，請其幫助解決為期兩個月的8億元短期貸款。該案租賃物為4塊靈璧石，評估機構(gòu)估價11.06億元。后錦州市價格認證中心鑒定4塊靈璧石估計價值僅為1120萬元。錦銀金租在明知聯(lián)合承租人、保證人經(jīng)營財務(wù)狀況不佳、融資租賃物4塊靈璧石價值不明確，且抵押物未辦理抵押登記，整個融資租賃業(yè)務(wù)存在巨大風(fēng)險的情況下，仍然同意以售后回租的形式發(fā)放期限為兩個月的借款，報大股東某銀行授信管理委員會審批通過。蘇州靜思園僅支付了第1期利息和1天的違約金后便不再付款。至本案執(zhí)行結(jié)束，8億余元款項僅追回300余萬元。

“管人”的同時還要“管企業(yè)”。《通知》提出要強化內(nèi)控和合規(guī)管理。要求金租公司建立健全“三道防線”，即有效落實業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門的管理責(zé)任以及內(nèi)部審計部門的監(jiān)督責(zé)任，發(fā)揮三者之間制衡約束作用。

具體要求，內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門及相關(guān)崗位不得承擔(dān)與其部門、崗位職責(zé)相沖突的其他職責(zé)。內(nèi)審部門應(yīng)當定期對公司的內(nèi)部控制和合規(guī)管理情況開展審計，及時向董事會及監(jiān)管部門報告審計發(fā)現(xiàn)、巡視移交的問題及案件線索，并監(jiān)督整改落實。

強化價值評估管理

金租公司收取的租賃物，不是所有資產(chǎn)設(shè)備都行。

《通知》要求，金租公司應(yīng)當突出金融租賃特色，回歸以融資和融物相結(jié)合的經(jīng)營模式。積極探索支持與大型設(shè)備、大飛機、新能源船舶、首臺（套）設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路設(shè)備等設(shè)備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，提升行業(yè)服務(wù)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。

規(guī)范租賃物及租賃業(yè)務(wù)模式。金融租賃公司應(yīng)當加強租賃物適格性管理，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益。

嚴禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報刊書架、低值易耗品作為租賃物；嚴禁以乘用車之外的消費品作為租賃物；嚴禁新增非設(shè)備類售后回租業(yè)務(wù)。

嚴格規(guī)范與同業(yè)及其他機構(gòu)的業(yè)務(wù)合作，不得協(xié)助承租人或合作機構(gòu)虛構(gòu)貿(mào)易背景，通過福費廷、國內(nèi)信用證等方式違規(guī)套取金融機構(gòu)資金，進行監(jiān)管套利。

上述案例中的4塊靈璧石，明顯屬于負面清單中嚴禁之物，這也許就是《通知》出臺負面清單的一大誘因。

與此同時，《通知》還要求強化租賃物價值評估管理。針對行業(yè)內(nèi)個別公司存在的租賃物價值評估管理混亂、低值高買等問題，提出對租賃物價值內(nèi)部和外部評估相關(guān)監(jiān)管要求，優(yōu)化內(nèi)部機構(gòu)和人員設(shè)置，強化外部評估機構(gòu)庫管理等。

上述的典型案例中，兩項估值相差100倍，公司依然用了嚴重離譜的高估值，導(dǎo)致融出的資金收不回來。

為此，《通知》要求各監(jiān)管局在做好持續(xù)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，堅決查處各類違法違規(guī)問題，加大追責(zé)處罰力度。加強與相關(guān)行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動，規(guī)范向金租公司提供會計審計、資產(chǎn)評估、信用評級、法律咨詢等服務(wù)的社會中介機構(gòu)及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為。一體推進“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪，堅決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。