稅務部門延續(xù)和優(yōu)化實施稅費優(yōu)惠政策

預計全年可為經(jīng)營主體減輕稅費負擔超1.8萬億元

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今年年初以來，按照黨中央、國務院部署，財稅等部門先后兩批發(fā)布了延續(xù)和優(yōu)化實施的稅費優(yōu)惠政策，預計全年新增減稅降費1.2萬億元，加上繼續(xù)實施的留抵退稅政策，預計全年可為經(jīng)營主體減輕稅費負擔超1.8萬億元。

□　本報記者 蔡巖紅

“從圖中的曲線可以看出，在過去的15個月里，全國企業(yè)銷售收入增速基本上呈現(xiàn)了兩個‘V’字型，構(gòu)成了一個‘W’型?！痹趪罗k近日舉辦的“權(quán)威部門話開局”系列主題新聞發(fā)布會上，國家稅務總局局長王軍手拿一張“2022年1月以來全國企業(yè)銷售收入增長變化情況圖”解讀說。今年以來，我國企業(yè)銷售收入增速逐步回升，一季度增長4.7%，較去年四季度提升了6.2個百分點，今年3月份更是同比增長了12.8%?！拔覈?jīng)濟在開年之季的發(fā)展態(tài)勢總體向好、逐月向好，而且在持續(xù)向好?！蓖踯娬f。

今年年初以來，按照黨中央、國務院部署，財稅等部門先后兩批發(fā)布了延續(xù)和優(yōu)化實施的稅費優(yōu)惠政策，預計全年新增減稅降費1.2萬億元，加上繼續(xù)實施的留抵退稅政策，預計全年可為經(jīng)營主體減輕稅費負擔超1.8萬億元。就如何更好發(fā)揮稅收職能作用，更優(yōu)服務經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，王軍表示，稅務部門將繼續(xù)依法依規(guī)組織好稅費收入，堅決守牢不收“過頭稅費”的底線，積極研究和堅決落實各項稅費優(yōu)惠政策，持續(xù)創(chuàng)新服務舉措，不斷強化精準監(jiān)管，為高質(zhì)量發(fā)展營造良好的稅收營商環(huán)境。

一系列重磅舉措支持制造業(yè)

近年來，黨中央、國務院部署實施了一系列退稅減稅降費舉措，制造業(yè)是支持的重中之重。特別是下調(diào)制造業(yè)等領(lǐng)域的增值稅稅率、率先提高制造業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例、加大制造業(yè)增值稅留抵退稅的力度等重磅減負措施接續(xù)推出，有效支持了制造業(yè)緩解經(jīng)營壓力、增強創(chuàng)新動力、激發(fā)發(fā)展?jié)摿Α?/p>

“數(shù)據(jù)顯示，稅收支持制造業(yè)做優(yōu)做強的力度相當大?！倍悇湛偩挚倢徲嫀煵套粤α信e三點加以說明：一是稅費減免規(guī)模最大。2018年以來，制造業(yè)受益最多，累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費超3.5萬億元，是減稅降費規(guī)模最大的行業(yè)。二是稅費負擔降幅最大。減稅降費政策顯著降低了企業(yè)經(jīng)營的稅費負擔。稅務總局監(jiān)測的全國重點稅源企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，2022年制造業(yè)企業(yè)稅費負擔較2017年累計下降23.3%，其中裝備制造業(yè)更是下降了29.5%，是稅費負擔降幅最大的行業(yè)。三是助力作用較為突出。在稅費等系列支持政策的共同作用下，我國制造業(yè)發(fā)展穩(wěn)中顯進。稅收數(shù)據(jù)顯示，2018年至2022年，制造業(yè)企業(yè)銷售收入年均增長9.4%。2022年，全國制造業(yè)增加值占GDP的比重為27.7%，比2020年提高了1.4個百分點。

就如何進一步助力制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，蔡自力表示，稅務部門將通過落實并完善高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、制造業(yè)重點行業(yè)新購固定資產(chǎn)加速折舊等支持政策，推動制造業(yè)向高端化升級。發(fā)揮好研發(fā)費用加計扣除、技術(shù)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠等政策作用，推動制造業(yè)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)數(shù)字技術(shù)與生產(chǎn)經(jīng)營深度融合，不斷提升智能化水平。

紓困解難促民企“補鏈”“強鏈”

王軍說，對民營企業(yè)，稅務部門堅持“三個始終如一”。

在政策落實上，將始終如一對民營企業(yè)一視同仁。近五年，民營企業(yè)累計享受新增減稅降費及退稅緩稅緩費超過8萬億元，占比約七成。特別是民營經(jīng)濟中的個體工商戶，有80%在國家實施系列稅費支持政策后已不用繳稅。

在稅費服務上，將始終如一對民營企業(yè)悉心有加。記者了解到，全國稅務部門的服務資源，約有八成是向民營企業(yè)傾斜的；現(xiàn)行稅費服務的系列措施，也約有八成是為服務好民營企業(yè)中占絕大多數(shù)的中小微企業(yè)和個體工商戶而制定的。國家稅務總局還與全國工商聯(lián)連續(xù)兩年開展了助力小微企業(yè)的“春雨潤苗”專項行動，今年稅務部門還將再推出系列服務舉措。

在紓困解難上，將始終如一為民營企業(yè)不遺余力。五年來，針對民營企業(yè)“融資難”問題，稅務部門積極深化稅銀合作，以企業(yè)納稅信用的相關(guān)信息作為金融機構(gòu)向民營企業(yè)特別是小微企業(yè)提供貸款的重要參考，共助力小微企業(yè)獲得銀行貸款2246萬筆，貸款金額達6.22萬億元。“當前和今后，針對民營企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈還有一些不暢的問題，我們開發(fā)應用并將持續(xù)完善和強化‘全國納稅人供應鏈查詢功能’的平臺及服務，幫助民營企業(yè)拓寬供需對接的渠道，促進民營企業(yè)‘補鏈’和‘強鏈’?！蓖踯娬f。

持續(xù)釋放惠民紅利改善民生

一直以來，稅務部門堅守“為國聚財、為民收稅”的初心使命，既組織好稅費收入，為保障和改善民生提供堅實的財力，又落實好稅費優(yōu)惠政策，持續(xù)釋放惠民紅利。

圍繞促就業(yè)、降負擔、強保障，國家稅務總局副局長王道樹給出了稅務部門的做法。

小微經(jīng)營主體是促進就業(yè)、保障民生的主渠道和生力軍。稅務部門按照黨中央、國務院的部署，不折不扣落實小規(guī)模納稅人減免增值稅、小型微利企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠、小微經(jīng)營主體“六稅兩費”減半征收等稅費優(yōu)惠政策，助力小微經(jīng)營主體穩(wěn)崗位、擴就業(yè)。2022年，上述政策累計惠及超過8000萬經(jīng)營主體，其中小微企業(yè)和個體工商戶的受益面均超過99%。

教育、醫(yī)療、住房等是老百姓最在乎的事。稅務部門積極落實稅費優(yōu)惠政策，切切實實減輕老百姓的生活負擔。2018年以來實施的個人所得稅改革，減稅效應十分明顯，工薪階層普遍受益，特別是新增子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、住房租金、大病醫(yī)療、贍養(yǎng)老人以及3歲以下嬰幼兒照護這七項專項附加扣除，著眼民生之需有針對性釋放了減稅紅利。今年個稅匯算首月最新數(shù)據(jù)顯示，專項附加扣除減稅已達1500多億元，其中“上有老下有小”這部分群體實現(xiàn)減稅近1100億元。

社保是老百姓生活的安全網(wǎng)。社保費劃轉(zhuǎn)稅務部門征收之后，稅務部門的服務對象擴展到所有單位和13億多參保群眾。對此，稅務部門積極優(yōu)化繳稅服務，拓展繳費渠道，在不折不扣落實降費和緩費政策的同時，連年完成社保費預算收入任務，使老百姓“養(yǎng)老錢”“保命錢”有了可靠保障。

讓執(zhí)法既有“力度”又有“溫度”

稅務部門始終重視一手抓持續(xù)優(yōu)化稅費服務，一手抓嚴厲打擊惡意偷逃騙稅等違法行為。2022年全國稅務稽查部門共依法查處違法納稅人12.83萬戶，挽回各類稅款損失1955億元，公開曝光了各類涉稅典型案件近900起，有力有效地規(guī)范了稅收秩序。

稅務總局總會計師羅天舒表示，稅務部門將堅持以精準綜合分析下的風險管理為導向，堅持寬嚴相濟，既突出“打”的威懾，又提升“治”的效果，讓稅務執(zhí)法既有“力度”又有“溫度”，堅決維護好國家的稅收安全，堅決維護好合法企業(yè)的合法權(quán)益。

持續(xù)健全動態(tài)“信用+風險”的監(jiān)管體系。對發(fā)現(xiàn)的一般性涉稅違規(guī)行為，稅務部門將綜合運用“五步工作法”，先提示提醒、再督促整改、后約談警示，讓更多的納稅人有自我糾正的機會，展示稅務執(zhí)法的溫度和柔性。對仍拒不改正或者屢查屢犯的，依法立案稽查，并對情節(jié)嚴重、性質(zhì)惡劣案件公開曝光，彰顯嚴格執(zhí)法的力度和剛性。

對那些不為社會創(chuàng)造財富，只會擾亂市場秩序的“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取出口退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等嚴重違法行為，稅務部門將繼續(xù)與公安部等六部門深入開展常態(tài)化聯(lián)合打擊，重拳出擊、露頭就打，而且會持續(xù)嚴打、越打越嚴。

稅務部門還將扎實開展護航各項稅費政策落實的專項行動，并連帶對進行虛假宣傳、惡意稅收籌劃的涉稅中介一并嚴肅查處，堅決防止稅費政策“紅包”落入不法分子“腰包”。同時還堅持刀刃向內(nèi)，嚴肅開展“一案雙查”，對偷逃騙稅案件中失職失責的稅務人員，特別是對內(nèi)外勾結(jié)、通同作弊的違法違紀行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴懲不貸。