□ 趙舒杰 梁巍 秦怡然 (天達(dá)共和律師事務(wù)所)

氣候變化給人類發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)是21世紀(jì)的熱點(diǎn)話題，全球自然災(zāi)害及極端天氣的頻發(fā)令各國意識(shí)到推動(dòng)全球氣候治理刻不容緩。

《歐洲綠色協(xié)議》是歐盟委員會(huì)在2019年提出的可持續(xù)增長戰(zhàn)略，設(shè)定了2050年實(shí)現(xiàn)“氣候中和”的行動(dòng)目標(biāo)。圍繞這一目標(biāo)，歐盟出臺(tái)了一系列法案和政策。

我們注意到，近年來歐盟陸續(xù)發(fā)布《電池戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃》以及《循環(huán)經(jīng)濟(jì)行動(dòng)計(jì)劃》，以減少碳排放、實(shí)現(xiàn)碳中和為目標(biāo)推動(dòng)歐盟指定產(chǎn)品的綠色低碳轉(zhuǎn)型。2023年3月14日，歐盟公布新的《電力市場改革方案》，鼓勵(lì)電力行業(yè)零排放發(fā)電。在推出宏觀政策整體布局的同時(shí)，具體領(lǐng)域的相關(guān)法案也相繼出臺(tái)，在推動(dòng)實(shí)現(xiàn)歐盟碳中和目標(biāo)的同時(shí)，不可避免地對(duì)全球貿(mào)易產(chǎn)生巨大而深遠(yuǎn)的影響。

歐盟出臺(tái)的系列法案對(duì)國際貿(mào)易的影響有兩個(gè)層面。一是對(duì)進(jìn)入歐盟市場的產(chǎn)品設(shè)定更嚴(yán)格的碳減排要求。2023年10月1日生效的歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制（Carbon Border Adjustment Mechanism，以下簡稱“CBAM”），是對(duì)進(jìn)入歐盟市場的產(chǎn)品生產(chǎn)過程中排放的碳進(jìn)行定價(jià)的工具，給各行業(yè)的低碳要求帶來了更加直觀的挑戰(zhàn)。2024年7月18日，歐盟《可持續(xù)產(chǎn)品生態(tài)設(shè)計(jì)法案》生效，要求產(chǎn)品在碳足跡和環(huán)境足跡方面的參數(shù)達(dá)到一定的要求。二是歐盟推出的《關(guān)鍵原材料法案》及《凈零工業(yè)法案》要求實(shí)現(xiàn)氣候中和所需的關(guān)鍵技術(shù)、組件及原材料等一定比例來自歐盟市場內(nèi)部，而不依賴于進(jìn)口。我國正是向歐盟出口相關(guān)組件（如光伏太陽能電池）的大國，因此，歐盟上述法案不可避免地對(duì)我國出口貿(mào)易產(chǎn)生重要影響。

電池是歐盟《電池戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃》及《循環(huán)經(jīng)濟(jì)行動(dòng)計(jì)劃》早已從政策上規(guī)劃的關(guān)鍵產(chǎn)品。2024年2月18日，歐盟《電池與廢棄電池法案》（以下簡稱歐盟《新電池法》）正式實(shí)施，從產(chǎn)業(yè)和技術(shù)兩方面對(duì)進(jìn)口到歐盟市場的電池產(chǎn)品提出了具體要求。

對(duì)于電池產(chǎn)業(yè)，法案要求以改善電池的環(huán)境績效為目標(biāo)，防止和減少電池對(duì)環(huán)境的不利影響。動(dòng)力電池生產(chǎn)、報(bào)廢、回收利用的過程即其全生命周期，法案對(duì)動(dòng)力電池的全生命周期都作出了低碳要求。符合法案要求的電池投放到歐盟市場時(shí)，應(yīng)附有碳足跡聲明，便利歐盟識(shí)別總體碳排放較低的電池。

電池的碳足跡計(jì)算技術(shù)規(guī)則是碳足跡聲明要求的先決條件，因此，技術(shù)上，法案要求進(jìn)入歐盟市場的動(dòng)力電池，必須使用歐盟碳足跡管理與核算的規(guī)則，即量化電池產(chǎn)業(yè)二氧化碳排放的規(guī)則。法案規(guī)定，“碳足跡的計(jì)算和核查方法應(yīng)以附件II所列的基本要素為基礎(chǔ)，符合委員會(huì)產(chǎn)品環(huán)境足跡（PEF）方法的最新版本和相關(guān)的產(chǎn)品環(huán)境足跡類別規(guī)則（PEFCRs）?！蓖瑫r(shí)，歐盟公布的《電動(dòng)車電池碳足跡計(jì)算規(guī)則草案》是《新電池法》下二級(jí)法案，進(jìn)一步對(duì)電池碳足跡管理與核算提出更具體的要求。

我國電池行業(yè)市場規(guī)模位居全球前列，現(xiàn)占到全球鋰電池供應(yīng)約百分之七十的市場份額，動(dòng)力電池也是我國外貿(mào)中重要的一部分。而歐盟《新電池法》的生效，意味著我國動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)若要順利進(jìn)入歐盟市場，保持競爭優(yōu)勢(shì)，一是要求電池產(chǎn)業(yè)整體上要以低碳、環(huán)境友好為目標(biāo)，確保我國出口的電池具有低碳的生產(chǎn)路徑。二是要使用符合歐盟要求的出口電池碳排放計(jì)算規(guī)則，并附碳足跡聲明。

歐盟對(duì)電池產(chǎn)品碳足跡的嚴(yán)格限制，無疑提升了我國動(dòng)力電池企業(yè)進(jìn)入歐盟市場的門檻，進(jìn)而影響我國電池產(chǎn)業(yè)在全球市場的競爭。多年來，我國出臺(tái)了系列減排降碳政策，雖未發(fā)布《新電池法》的針對(duì)性政策，但事實(shí)上已推動(dòng)了我國電池企業(yè)的低碳發(fā)展。

我國相關(guān)碳政策

前述已及，《新電池法》是歐盟實(shí)現(xiàn)生態(tài)保護(hù)目標(biāo)的一環(huán)，對(duì)電池行業(yè)碳足跡及碳核算的嚴(yán)苛要求服務(wù)于其應(yīng)對(duì)氣候變化、實(shí)現(xiàn)綠色低碳的目標(biāo)。我國作為世界上最大的發(fā)展中國家，一向積極承擔(dān)國際責(zé)任。面對(duì)全球氣候治理的挑戰(zhàn)，我國以人類命運(yùn)共同體為指導(dǎo)理念，以實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和為發(fā)展目標(biāo)，積極出臺(tái)應(yīng)對(duì)氣候變化的重大政策和措施。

（一）建立碳交易市場

為落實(shí)對(duì)企業(yè)、產(chǎn)業(yè)的碳排放量管理，我國積極構(gòu)建碳交易市場，借助市場力量將應(yīng)對(duì)氣候變化轉(zhuǎn)化為企業(yè)、產(chǎn)業(yè)的減排降碳措施，落實(shí)企業(yè)碳減排主體責(zé)任，從而有效推動(dòng)減排降碳。黨的二十大報(bào)告明確提出“健全碳排放權(quán)市場交易制度”，國務(wù)院出臺(tái)了相關(guān)政策強(qiáng)調(diào)建設(shè)完善全國碳排放權(quán)交易市場，并對(duì)全國碳市場建設(shè)作出部署。2024 年中國政府工作報(bào)告明確將“擴(kuò)大全國碳市場行業(yè)覆蓋范圍”作為政府年度工作任務(wù)。

在行政法規(guī)的出臺(tái)方面，國務(wù)院頒布的《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》自2024年5月1日起施行，明確了碳排放權(quán)市場交易及相關(guān)活動(dòng)的主要環(huán)節(jié)和各主體的法律責(zé)任，強(qiáng)化和提升了處罰力度。2023 年 8 月，最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于辦理環(huán)境污染刑事案件適用法律若干問題的解釋》，以刑罰規(guī)制碳排放領(lǐng)域的數(shù)據(jù)造假行為。

（二）建立碳排放統(tǒng)計(jì)核算體系及產(chǎn)品碳足跡管理體系

歐盟《新電池法》等相關(guān)法案涉及的碳排放、碳足跡要求，我國已公布了一系列政策措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)建立碳排放統(tǒng)計(jì)核算及碳足跡管理體系。

2023年，國家發(fā)展改革委等部門印發(fā)《關(guān)于加快建立產(chǎn)品碳足跡管理體系的意見》，明確重點(diǎn)任務(wù)是“加快研制產(chǎn)品碳足跡核算基礎(chǔ)通用國家標(biāo)準(zhǔn)，明確產(chǎn)品碳足跡核算邊界、核算方法、數(shù)據(jù)質(zhì)量要求和溯源性要求等，并推動(dòng)碳足跡國際銜接與互認(rèn)?！?024年6月4日，生態(tài)環(huán)境部等15部門印發(fā)《關(guān)于建立碳足跡管理體系的實(shí)施方案》，也明確了“建立健全碳足跡管理體系”的主要任務(wù)。《中共中央關(guān)于進(jìn)一步全面深化改革、推進(jìn)中國式現(xiàn)代化的決定》提出，“構(gòu)建碳排放統(tǒng)計(jì)核算體系、產(chǎn)品碳標(biāo)識(shí)認(rèn)證制度、產(chǎn)品碳足跡管理體系?！?/p>

建立碳交易市場是通過市場驅(qū)動(dòng)、管理企業(yè)、產(chǎn)業(yè)碳排放量的第一步，而建立碳排放核算體系及產(chǎn)品碳足跡管理體系是推動(dòng)落實(shí)碳排放雙控的有效手段，也是需要與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的重要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

電池行業(yè)的政策措施

2024年6月19日，工業(yè)和信息化部2024年第14號(hào)公告發(fā)布了《鋰離子電池行業(yè)規(guī)范條件（2024年本）》和《鋰離子電池行業(yè)規(guī)范公告管理辦法》，在《新電池法》對(duì)中國企業(yè)提出的合規(guī)挑戰(zhàn)方面，具有一定的應(yīng)對(duì)作用。

一是產(chǎn)業(yè)上對(duì)我國電池產(chǎn)業(yè)設(shè)定生態(tài)保護(hù)要求，一方面推動(dòng)國內(nèi)電池企業(yè)整體轉(zhuǎn)型升級(jí)，鼓勵(lì)企業(yè)研發(fā)低碳電池生產(chǎn)技術(shù)和工藝；另一方面，設(shè)定綜合能耗指標(biāo)要求，以滿足《新電池法》對(duì)電池生產(chǎn)全流程的節(jié)能降碳要求。

二是技術(shù)上要求企業(yè)依據(jù)有關(guān)政策及標(biāo)準(zhǔn)，開展鋰離子電池碳足跡核算。并鼓勵(lì)企業(yè)制定和執(zhí)行高于國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范。電池碳足跡計(jì)算是碳足跡聲明的前提，而碳足跡聲明是我國電池進(jìn)入歐盟市場的門檻。鼓勵(lì)企業(yè)采取更高標(biāo)準(zhǔn)，從政策層面助力企業(yè)順利進(jìn)入歐盟市場。

研究推動(dòng)及行業(yè)自律

為響應(yīng)我國“雙碳”目標(biāo)號(hào)召，并應(yīng)對(duì)歐盟關(guān)于動(dòng)力電池的碳合規(guī)管控要求，中國企業(yè)及相關(guān)科研機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體一方面通過研究，迅速填補(bǔ)碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)的空白，另一方面積極在生產(chǎn)環(huán)節(jié)落實(shí)碳排放管理舉措措施。

（一）研究動(dòng)力電池碳排放核算方法

2023年，由中國汽研與中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院牽頭，聯(lián)合動(dòng)力電池企業(yè)等共同編制了《動(dòng)力蓄電池全生命周期碳排放評(píng)價(jià)規(guī)范》，即旨在“填補(bǔ)國內(nèi)在動(dòng)力電池碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)方面的空白”。

無獨(dú)有偶，由武漢動(dòng)力電池再生技術(shù)有限公司與中國科學(xué)院過程工程研究所等單位牽頭編制的《退役動(dòng)力電池資源化利用溫室氣體減排量評(píng)估技術(shù)規(guī)范》已正式實(shí)施，也意在幫助企業(yè)核算自身資源化利用的溫室氣體減排量。北京資源強(qiáng)制回收環(huán)保產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟也積極推動(dòng)研究項(xiàng)目，與各公司合作制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，其2024的計(jì)劃提到《動(dòng)力鋰離子電池回收過程綠色低碳評(píng)價(jià)方法》《動(dòng)力鋰離子電池回收企業(yè)碳排放強(qiáng)度等級(jí)及評(píng)定方法》等等，不一而足。

另一方面，面臨碳排放核算實(shí)踐中的系列問題，中國汽車動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟組織相關(guān)企業(yè)和權(quán)威專家共同編制了《2022—2023年中國汽車動(dòng)力電池及氫燃料電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展年度報(bào)告》，以科研力量為今后電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供參考。

（二）企業(yè)行動(dòng)

歐盟《新電池法》直接關(guān)系動(dòng)力電池企業(yè)的切身利益，目前來看已有諸多企業(yè)主動(dòng)采取措施。

寧德時(shí)代于2023年上半年正式發(fā)布“零碳戰(zhàn)略”，即“2025年實(shí)現(xiàn)核心運(yùn)營碳中和，2035年實(shí)現(xiàn)價(jià)值鏈碳中和?！?0月，寧德時(shí)代全資子公司成都市新津時(shí)代新能源科技有限公司獲得國際公認(rèn)的測(cè)試檢驗(yàn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)SGS頒發(fā)的PAS2060（英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)制定的一項(xiàng)國際標(biāo)準(zhǔn)）碳中和認(rèn)證證書，進(jìn)入“零碳工廠”行列。

比亞迪在企業(yè)內(nèi)部打造了“電池生產(chǎn)-整車生產(chǎn)-電池回收-篩選評(píng)估-再生利用”的電池生產(chǎn)閉環(huán)，且積極對(duì)其供應(yīng)商展開調(diào)查，對(duì)于供應(yīng)商提供的金屬及供應(yīng)商能耗量都作出要求。此外，億緯鋰能全面開展碳排放管理工作，構(gòu)建“廢舊鋰電池-化學(xué)材料-電池材料-鋰電池”的綠色循環(huán)電池供應(yīng)鏈。孚能科技在節(jié)能改造方面也不落下風(fēng)，落實(shí)碳排放管理，確保公司產(chǎn)品碳足跡計(jì)算的準(zhǔn)確。

整體來看，無論企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)抑或社會(huì)團(tuán)體，都有積極應(yīng)對(duì)《新電池法》對(duì)電池行業(yè)碳足跡運(yùn)算要求的表現(xiàn)，其已有的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也將成為我國進(jìn)一步完善應(yīng)對(duì)措施的基礎(chǔ)。

合規(guī)建議

從國家層面而言，近年來我國積極參與應(yīng)對(duì)氣候變化國際議題和國際治理。開展碳核算相關(guān)工作，產(chǎn)品碳足跡的相關(guān)政策也不斷出臺(tái)，但是，動(dòng)力電池產(chǎn)品基于碳足跡的碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)的制定，既需要考慮法律合規(guī)、也需要執(zhí)行力。而不能單單依靠政府號(hào)召與企業(yè)自律來執(zhí)行。

因此，參考國際現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)盡早出臺(tái)統(tǒng)一的基于碳足跡的動(dòng)力電池制造碳排放國家標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合我國實(shí)際發(fā)展情況及現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)，加快研究制定，明確核算對(duì)象、范圍和邊界，給企業(yè)以明確的規(guī)范指引。

同時(shí)，我國也要積極推動(dòng)與歐盟建立電池碳足跡管理互認(rèn)機(jī)制，參與全球碳中和規(guī)則制定，真正提升我國在動(dòng)力電池領(lǐng)域的競爭力及國際話語權(quán)。

而從各企業(yè)及社會(huì)團(tuán)體表現(xiàn)來看，目前雖有數(shù)量眾多的團(tuán)體、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)，但仍然存在魚龍混雜的情形。建議行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)揮帶頭作用，積極聯(lián)絡(luò)各科研機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體和企業(yè)，共同推動(dòng)建立電池碳足跡管理體系。各企業(yè)也需加大對(duì)碳合規(guī)工作的重視，開展對(duì)歐盟電池行業(yè)碳管控合規(guī)要求的研究和應(yīng)對(duì)工作，在國際貿(mào)易中建立中國企業(yè)的話語權(quán)。

歐盟《新電池法》等一系列氣候法案的出臺(tái)不僅是對(duì)我國動(dòng)力電池等外貿(mào)企業(yè)出口的合規(guī)挑戰(zhàn)，更是我國企業(yè)參與國際貿(mào)易競爭無法回避的挑戰(zhàn)。只有積極有效應(yīng)對(duì)，我國才能在未來的國際貿(mào)易中繼續(xù)保持競爭優(yōu)勢(shì)。