民間借貸中，出借人為了提前收回利息，與借款人約定將部分利息或者全部利息在本金中預先扣除，俗稱“砍頭息”。那么“砍頭息”是否合法？日前，河北省景縣人民法院就辦理了這樣一起案件，依據法律未支持該行為，認定實際出借的金額為本金。

2023年10月，張某因做生意資金周轉困難，向周某借款10萬元，約定6個月之后一次性全部償還。周某于當日通過銀行轉賬給張某借款40000元，微信轉賬35000元，預扣利息25000元，張某給周某出具金額為10萬元的借條一張。借款到期后，張某以各種理由拖延不還。周某多次催要無果，遂向景縣人民法院提起訴訟，要求張某償還借款本金10萬元及利息。

景縣人民法院認為，在本案中，雖然張某出具的借條載明借款金額為10萬元，但是結合當事人陳述以及轉賬記錄可知，周某向張某實際出借的金額為75000元，應當將實際發(fā)生的借款金額認定為借款本金。今年9月18日，辦案人員組織二人進行調解，雙方達成調解協議，張某償還周某借款本金75000元及利息。

法官說法

“砍頭息”是指在民間借貸中，出借人在向借款人發(fā)放資金時，預先從本金中扣除的利息。這種做法在法律上是不被支持的。民法典第六百七十條規(guī)定：“借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款并計算利息。”最高人民法院《關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條規(guī)定：“借據、收據、欠條等債權憑證載明的借款金額，一般認定為本金。預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金”。

在實際案例中，如果借款人能夠提供證據證明出借人預先扣除了利息，法院將根據實際出借的金額來認定本金，并據此計算應還的本息。如果借款人未能提供充分證據，可能需要承擔不利的法律后果。因此，法官提醒大家，在借貸行為中應注意規(guī)避糾紛風險，明確好借貸中的各項問題，同時留存好證據，在發(fā)生糾紛時合理維護自己的權益。

（2024年9月25日《河北法治報》王文埡）