今年7月1日起，由原銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）正式施行。

信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行業(yè)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，完善的風(fēng)險(xiǎn)分類制度是有效防控信用風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)踐中面臨諸多新情況和新問(wèn)題，而風(fēng)險(xiǎn)分類是商業(yè)銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)性制度，因此《辦法》的正式實(shí)施備受市場(chǎng)關(guān)注。

建設(shè)銀行信貸管理部相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)記者表示，《辦法》不僅覆蓋了貸款，更覆蓋了債券和其他投資、同業(yè)資產(chǎn)等表內(nèi)、表外實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，能夠?qū)鶆?wù)人涉及的各類承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)估，有效避免了管理盲區(qū)，覆蓋資產(chǎn)范圍與我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，非常具有現(xiàn)實(shí)重要性和時(shí)代意義。

為主動(dòng)應(yīng)對(duì)內(nèi)外部形勢(shì)的變化，統(tǒng)籌安全與發(fā)展，建設(shè)銀行在2022年對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線” 進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，第一道防線落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管控的首要責(zé)任和主體責(zé)任，第二道防線抓好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的統(tǒng)籌督導(dǎo)和審核把關(guān)，第三道防線保持高度獨(dú)立性、專業(yè)性和權(quán)威性。

“建設(shè)銀行通過(guò)厘清‘三道防線’職責(zé)、完善全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系，為《辦法》在本行落地打下了良好的組織基礎(chǔ)。”前述建設(shè)銀行信貸管理部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該行切實(shí)發(fā)揮金融科技對(duì)《辦法》落地的支持作用，持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)，將標(biāo)準(zhǔn)、要求嵌入業(yè)務(wù)流程之中。同時(shí)，持續(xù)推進(jìn)完善機(jī)制建設(shè)，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，不斷提升防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。

值得關(guān)注的是，《辦法》要求商業(yè)銀行對(duì)非零售金融資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)，應(yīng)以評(píng)估債務(wù)人的履約能力為中心，債務(wù)人在本行債權(quán)超過(guò)10%分類為不良的，該債務(wù)人在本行所有債權(quán)均應(yīng)分類為不良；債務(wù)人在所有銀行的債務(wù)中，逾期超過(guò)90天的債務(wù)已經(jīng)超過(guò)20%的，各銀行均應(yīng)將其債務(wù)歸為不良。

從逾期天數(shù)看，《辦法》明確規(guī)定，金融資產(chǎn)逾期后應(yīng)至少歸為關(guān)注類，逾期超過(guò)90天、270天應(yīng)至少歸為次級(jí)類、可疑類，逾期超過(guò)360天應(yīng)歸為損失類?！掇k法》實(shí)施后，逾期超過(guò)90天的債權(quán)，即使抵押擔(dān)保充足，也應(yīng)歸為不良。

“《辦法》實(shí)施后將有助于銀行業(yè)進(jìn)一步做實(shí)金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，準(zhǔn)確識(shí)別評(píng)估自身的風(fēng)險(xiǎn)水平?！敝袊?guó)郵儲(chǔ)銀行研究員婁飛鵬對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，《辦法》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類提出客觀的指標(biāo)與要求，如將逾期天數(shù)作為資產(chǎn)質(zhì)量惡化程度的重要指標(biāo)，有助于銀行實(shí)際操作。銀行業(yè)應(yīng)根據(jù)相關(guān)要求對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)分類制度進(jìn)行修改完善，并進(jìn)行系統(tǒng)改造。

針對(duì)《辦法》提出的要求，某商業(yè)銀行一位不愿具名的人士告訴記者，該行當(dāng)前已全面梳理現(xiàn)行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類治理架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制等，審慎開展分類。進(jìn)一步完善管理制度和業(yè)務(wù)流程，細(xì)化分類標(biāo)準(zhǔn)和方法，在管理中切實(shí)有效推動(dòng)落實(shí)監(jiān)管要求。

談及《辦法》正式實(shí)施后，商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量將發(fā)展哪些變化？光大銀行金融市場(chǎng)部宏觀研究員周茂華對(duì)記者表示，近年來(lái)，國(guó)內(nèi)推動(dòng)銀行業(yè)深化改革，提升經(jīng)營(yíng)效率，同時(shí)持續(xù)加大不良資產(chǎn)處置，并取得顯著成效?！掇k法》實(shí)施后，有助于商業(yè)銀行準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量情況，不存在導(dǎo)致潛在不良資產(chǎn)釋放的問(wèn)題。

上述建設(shè)銀行信貸管理部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，后續(xù)將不斷夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量基礎(chǔ)，提高應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)沖擊能力，確保資產(chǎn)質(zhì)量在合理區(qū)間運(yùn)行平穩(wěn)，積極發(fā)揮大行“穩(wěn)定器”作用。