因連續(xù)6年財務(wù)造假等違法行為，網(wǎng)信證券有限責(zé)任公司（下稱“網(wǎng)信證券”）及時任董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等高管，均被證監(jiān)會警告并處以不同金額的罰款。

日前，證監(jiān)會官網(wǎng)披露的行政處罰決定書顯示，經(jīng)查明，網(wǎng)信證券在2012年至2017年，對其買斷式回購交易業(yè)務(wù)未按相關(guān)規(guī)定進行核算。網(wǎng)信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認(rèn)了其所賣出回購的金融資產(chǎn)，且未就其承擔(dān)的回購義務(wù)確認(rèn)相應(yīng)的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。

“上述行為導(dǎo)致網(wǎng)信證券向我會報送的2012年至2017年年度報告財務(wù)報表中，金融資產(chǎn)、金融負債、公允價值變動損益、財務(wù)費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假?！弊C監(jiān)會指出。

澎湃新聞記者計算顯示，6年間，網(wǎng)信證券合計利潤造假總額高達逾63億元。

因此，證監(jiān)會決定，對網(wǎng)信證券給予警告,并處以30萬元的罰款。同時，對時任董事長劉平，時任董事、總經(jīng)理、法定代表人王媖，時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)張家軍等給予警告，并分別處以3萬元罰款。此外，對時任網(wǎng)信證券副總經(jīng)理賈向安，時任合規(guī)總監(jiān)張松啟等給予警告，并分別處以2萬元的罰款。

今年4月29日，網(wǎng)信證券破產(chǎn)重整正式靴子落地。證監(jiān)會正式核準(zhǔn)了北京指南針科技發(fā)展股份有限公司（300803，以下簡稱“指南針”）成為網(wǎng)信證券主要股東。

連續(xù)6年財務(wù)造假，利潤造假總額逾63億元

證監(jiān)會表示，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，我會對網(wǎng)信證券違反證券法律法規(guī)一案進行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人均未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證，本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

具體來看，證監(jiān)會指出，網(wǎng)信證券的違法事實，從2012年至2017年，連續(xù)持續(xù)了6年之久。

“2012年至2017年，網(wǎng)信證券對其買斷式回購交易業(yè)務(wù)未按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》(2006版)第二十四條、第二十五條、第三十二條、第三十三條、第三十八條及《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》(2006版)第十一條的規(guī)定進行核算，網(wǎng)信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認(rèn)了其所賣出回購的金融資產(chǎn)，且未就其承擔(dān)的回購義務(wù)確認(rèn)相應(yīng)的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。”證監(jiān)會稱。

證監(jiān)會表示，上述行為導(dǎo)致網(wǎng)信證券向我會報送的2012年至2017年年度報告財務(wù)報表中，金融資產(chǎn)、金融負債，公允價值變動損益、財務(wù)費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假。

“2012年，虛減利潤總額15.25萬元。2013年，虛增利潤總額3.47億元。2014年，虛減利潤總額2.56億元。2015年，虛減利潤總額3.59億元。2016年，虛增利潤總額22.60億元。2017年，虛增利潤總額31.25億元。”證監(jiān)會進一步指出。

澎湃新聞記者計算顯示，6年間，網(wǎng)信證券合計利潤造假總額高達逾63億元。

證監(jiān)會強調(diào)，上述違法事實，有網(wǎng)信證券2012年至2017年年度報告、財務(wù)資料、公司內(nèi)部相關(guān)制度、相關(guān)債券交易明細、相關(guān)債券業(yè)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)、相關(guān)債券估值數(shù)據(jù)、相關(guān)債券回購交易主協(xié)議、相關(guān)情況說明、相關(guān)合同、相關(guān)銀行賬戶資料、銀行流水、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

網(wǎng)信證券及時任高管被罰

對于網(wǎng)信證券的上述行為，證監(jiān)會表示，違反了2005年《證券法》第一百四十八條第二款“證券公司及其股東、實際控制人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送或者提供的信息、資料，必須真實、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第二百二十二條第一款所述“證券公司或者其股東、實際控制人違反規(guī)定，報送、提供的經(jīng)營管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

行政處罰決定書顯示，網(wǎng)信證券及時任董事長劉平，時任董事、總經(jīng)理、法定代表人王媖，時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)張家軍，時任網(wǎng)信證券副總經(jīng)理賈向安，時任合規(guī)總監(jiān)張松啟等均被證監(jiān)會警告并處以罰款。

具體來看，證監(jiān)會指出，網(wǎng)信證券時任董事、總經(jīng)理、法定代表人王媖，負責(zé)公司日常經(jīng)營活動，其在審議通過2012年至2017年年度報告的董事會決議上簽字，在向我會報送的年度報告上簽字。

“時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)張家軍，負責(zé)公司財務(wù)工作，其在向我會報送的年度報告上簽字。其二人均在2012年至2017年年度報告中保證年度報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，是網(wǎng)信證券上述違法行為直接負責(zé)的主管人員。”證監(jiān)會進一步指出。

公告顯示，王瑛和張家軍，均被證監(jiān)會給予警告，并被處以3萬元罰款。

證監(jiān)會同時指出，時任董事長劉平，全面負責(zé)公司工作，其在審議通過2015年至2017年年度報告的董事會決議上簽字，在向我會報送的2015年至2017年年度報告上簽字，并保證年度報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，是網(wǎng)信證券上述違法行為直接負責(zé)的主管人員。

公告顯示，劉平也被證監(jiān)會給予警告，并被處以3萬元罰款。

此外，證監(jiān)會表示，時任合規(guī)總監(jiān)張松啟，在向我會報送的2012年、2014年至2017年年度報告上簽字，保證年度報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，時任副總經(jīng)理賈向安具體分管公司債券交易業(yè)務(wù)，上述二人是網(wǎng)信證券上述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

公告顯示，張松啟和賈向安，均被證監(jiān)會給予警告，并分別被處以2萬元罰款。

此外，證監(jiān)會對網(wǎng)信證券也給予了警告，并處以了30萬元的罰款。

網(wǎng)信證券重整正式落地，指南針獲批成主要股東

4月29日，證監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布了《關(guān)于核準(zhǔn)網(wǎng)信證券有限責(zé)任公司變更主要股東的批復(fù)》。公告表示，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，核準(zhǔn)指南針成為網(wǎng)信證券主要股東。

今年2月10日，指南針發(fā)布公告稱，確定公司為網(wǎng)信證券重整投資人。而指南針報名參與網(wǎng)信證券破產(chǎn)重整投資人的招募和遴選，更是早在2021年9月。七個多月后，網(wǎng)信證券重整正式落地。

指南針在2021年年報中表示，如果公司被確定為最終的重整投資人，將利用自身豐富的與證券公司相匹配的金融相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)協(xié)同性，打造一站式綜合金融服務(wù)，布局公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展。

Wind資料顯示，指南針為中國首家定位于個人投資者金融服務(wù)的股份制企業(yè)，為個人投資者提供先進的投資工具及解決方案。業(yè)務(wù)涵蓋證券、期貨、外匯、基金四大領(lǐng)域。是首家同時獲得國家統(tǒng)計局、上交所、深交所、大連商品交易所數(shù)據(jù)權(quán)威授權(quán)的金融服務(wù)企業(yè)。

2007年，指南針在新三板掛牌。2019年，指南針在創(chuàng)業(yè)板成功上市。

公開資料顯示，網(wǎng)信證券成立于1995年4月18日。業(yè)務(wù)方面，網(wǎng)信證券已取得證券經(jīng)紀(jì)、證券自營、證券投資咨詢、證券投資基金銷售、證券資產(chǎn)管理、證券承銷、代銷金融產(chǎn)品、證券保薦、融資融券等相關(guān)業(yè)務(wù)資格。

由于證監(jiān)會在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)網(wǎng)信證券財務(wù)狀況持續(xù)惡化，凈資本及其他風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定要求，存在重大風(fēng)險隱患。自2019年5月5日起，證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局向公司派出了風(fēng)險監(jiān)控現(xiàn)場工作組，進行專項檢查，監(jiān)控公司經(jīng)營、管理活動。